Comment établir des prévisionnels financiers pour votre entreprise ?

Établir des prévisionnels financiers est une étape essentielle dans la gestion d’une entreprise. Pour un créateur d’entreprise ou un entrepreneur en phase de reprise, ces projections permettent d’anticiper les besoins financiers, de mesurer la viabilité du projet et de garantir la pérennité de l’activité.

Dans cet article, nous vous guidons à travers les différentes étapes et méthodes pour faire un prévisionnel financier efficace et pertinent pour votre projet de création d’entreprise.

Qu’est-ce qu’une prévision financière ?

Mais qu’est-ce qu’un prévisionnel exactement ? Il s’agit d’un document clé qui permet d’anticiper les résultats financiers futurs de votre projet d’entreprise sur une période donnée (généralement entre 3 à 5 ans). 

Il inclut des informations essentielles, comme :

• Le chiffre d’affaires prévisionnel ;
• Les dépenses ;
• Le résultat d’exploitation ;
• Les flux de trésorerie prévisionnels.

Il intègre également des hypothèses sur les revenus et les charges, qui se basent sur une analyse de marché, des données historiques et des prévisions économiques. Ces prévisions servent à démontrer la faisabilité et la viabilité de votre projet. Elles sont essentielles pour convaincre des investisseurs, des banquiers, ou des partenaires potentiels. Elles vous permettent également de vérifier la cohérence entre vos objectifs et les réalités du marché.

En d’autres termes, le prévisionnel financier est une feuille de route qui guide les entrepreneurs dans leurs prises de décisions stratégiques et leur gestion quotidienne.

Quels sont les principaux éléments d’une prévision financière ?

Un prévisionnel financier se compose généralement de plusieurs documents et tableaux financiers. Chacun d’entre eux a un rôle bien défini, qui permet d’évaluer la performance financière future de l’entreprise. 

Voici les principaux éléments à inclure dans un prévisionnel financier :

• Le compte de résultat prévisionnel : il présente l’ensemble des revenus et des dépenses de l’entreprise sur une période donnée. Ce tableau permet de calculer le résultat d’exploitation, qui est un indicateur clé pour évaluer la rentabilité de votre activité.

• Le bilan prévisionnel : ce tableau donne une vision globale de la santé financière de l’entreprise. Il présente les actifs (ce que l’entreprise possède) et les passifs (ce qu’elle doit) à un moment donné.

• Le plan de trésorerie : il permet de suivre l’évolution de la trésorerie mois par mois. Ce document est indispensable pour éviter les tensions de trésorerie et s’assurer que l’entreprise dispose toujours de suffisamment de liquidités pour faire face à ses engagements.

• Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) : ces indicateurs permettent de suivre la performance opérationnelle de l’entreprise, en décomposant les marges et les résultats à différents niveaux.

• Le plan de financement : il résume les besoins financiers du projet d’entreprise et les ressources disponibles pour y répondre. Ce document est essentiel pour évaluer le besoin en fonds de roulement (BFR) et anticiper les investissements nécessaires.

Chacun de ces documents est un pilier du prévisionnel financier. Ensemble, ils offrent une vue d’ensemble précise de la performance financière de l’entreprise. Ils assurent une gestion optimale des ressources et aident à anticiper les défis financiers à venir, ce qui aide à garantir la pérennité de votre idée ou projet.

Comment collecter les données financières historiques ?

Avant de faire un prévisionnel financier, vous devez collecter et analyser les données financières historiques de votre entreprise (si elle existe déjà). Vous pouvez aussi réaliser une étude de marché approfondie, surtout si vous lancez une nouvelle activité. Ces données sont la base sur laquelle repose la crédibilité de vos prévisions.

L’étude de marché vous permet de mieux comprendre votre environnement concurrentiel, les attentes des clients et les tendances du secteur. 

Mobilisez les outils d’analyse, tels que des : 

• Tableaux financiers ;
• Benchmarks de secteurs ;
• Rapports économiques.

Grâce à eux, vous obtenez des chiffres fiables qui vous aident à projeter votre chiffre d’affaires prévisionnel et à estimer vos dépenses de manière réaliste.

Comment choisir le bon modèle de prévision financière ?

Il existe plusieurs modèles de prévision financière. Chacun est adapté à différents types d’entreprises. Par exemple, une micro-entreprise a besoin d’un modèle de projection simplifié, tandis qu’une société de plus grande envergure a besoin de quelque chose de plus complexe et avec plus de granularité. Le modèle que vous choisissez doit être adapté à la taille, au secteur, et aux particularités de votre activité.

Certains outils de prévision financière permettent de simplifier la construction de ces modèles en automatisant certains calculs. Cela concerne notamment le compte de résultat prévisionnel, le bilan prévisionnel, et les flux de trésorerie.

Ces outils vous permettent de tester différents scénarios financiers et de mieux anticiper les impacts de certaines décisions stratégiques sur votre fonds de roulement et votre rentabilité.

Pour garantir l’exactitude des prévisions, il peut être judicieux de consulter un expert-comptable.

Ce professionnel peut vous aider à : 

• Structurer vos tableaux financiers ;
• Vérifier la cohérence de vos prévisions ;
• Assurer qu’elles respectent les normes en vigueur. 

Un expert comptable apporte aussi une vision stratégique : il identifie les forces et faiblesses de votre entreprise à travers ses prévisions financières.

Fixer des objectifs financiers réalistes

L’une des étapes clés dans l’élaboration d’un prévisionnel financier, c’est de fixer des objectifs financiers réalistes. Ceux-ci doivent être basés sur les données collectées et tenir compte des tendances du marché, des opportunités, et des menaces identifiées lors de l’analyse financière.

Vous vous demandez comment faire un prévisionnel ? La première étape consiste à établir un cadre financier structuré, qui prendra en compte tous les idées et objectifs liés pour mettre en place votre projet de création d’entreprise.

Un prévisionnel financier bien conçu doit refléter les réalités du marché et prendre en compte les risques potentiels. Il s’agit d’un processus stratégique qui vous guide tout au long du développement de votre entreprise.

L’un des points essentiels est de déterminer le seuil de rentabilité, c’est-à-dire le niveau de chiffre d’affaires nécessaire pour couvrir l’ensemble des charges de l’entreprise (fixes et variables). Atteindre le seuil de rentabilité permet à l’entreprise de commencer à générer des bénéfices et ainsi d’assurer sa pérennité.

Analyser les tendances du marché et les indicateurs économiques

Analyser les tendances du marché et les indicateurs économiques est indispensable pour créer un prévisionnel financier pertinent. En tant que créateur d’entreprise, vous devez prendre en compte les évolutions du marché, la concurrence, les changements réglementaires, ainsi que les fluctuations économiques comme l’inflation ou les taux d’intérêt.

Une lecture approfondie de ces tendances vous permettra d’ajuster vos prévisions et d’anticiper les changements qui pourraient impacter votre chiffre d’affaires prévisionnel. C’est particulièrement vrai pour les secteurs sensibles aux variations saisonnières, comme la construction.

Créer des projections de revenus

Les projections de revenus sont au cœur d’un prévisionnel financier solide. Elles permettent d’anticiper l’évolution du chiffre d’affaires prévisionnel en tenant compte des facteurs externes (saison, évolution de la demande, concurrence) et des stratégies internes (développement de nouveaux produits, campagnes marketing).

Pour être efficace, cette projection doit être basée sur des données vérifiées et adaptées à la situation de votre entreprise. En cas de reprise d’activité, l’analyse des revenus passés peut être un excellent point de départ pour ajuster vos prévisions.

Estimer les coûts et les dépenses

Estimer les coûts et les dépenses est une étape fondamentale. Vous devez être précis en incluant à la fois les coûts fixes (loyer, salaires, assurances) et les coûts variables (matières premières, frais de transport). Ne négligez pas les frais annexes comme les taxes, les frais bancaires, ou les dépenses imprévues.

Cette estimation détaillée vous permettra de calculer avec précision votre résultat d’exploitation et d’assurer que vos entrées de trésorerie sont suffisantes pour couvrir vos dépenses.

Prévoir les flux de trésorerie

Les flux de trésorerie représentent les entrées et sorties de liquidités au sein de l’entreprise. Une bonne prévision des flux de trésorerie vous permet d’éviter les situations de trésorerie négative qui pourraient mettre en péril votre activité.

Une bonne gestion des flux de trésorerie permet de maintenir la sécurité financière de l’entreprise. Anticiper ces flux est essentiel pour garantir que l’entreprise dispose toujours des fonds nécessaires pour honorer ses engagements, sans se retrouver en difficulté à cause d’un mauvais calcul des ressources disponibles.

Une attention particulière doit être portée au fonds de roulement, qui désigne les ressources financières nécessaires pour couvrir les besoins opérationnels de l’entreprise à court terme. Un fonds de roulement insuffisant pourrait entraîner des difficultés de paiement, même si l’entreprise est rentable sur le long terme.

Planifier différents scénarios

Il est toujours prudent de planifier plusieurs scénarios financiers. Cela vous permettra d’adapter rapidement vos stratégies en fonction de l’évolution du marché ou de l’activité.

Il y a trois principaux types de scénarios, mais vous pouvez les ajuster en fonction des hypothèses liées à votre marché : 

• Le scénario optimiste : les résultats dépassent vos attentes initiales. Dans ce cas, le prévisionnel financier vous aide à planifier l’utilisation des excédents de trésorerie pour investir dans de nouveaux projets, embaucher du personnel supplémentaire ou renforcer vos capacités opérationnelles. 

• Le scénario réaliste : il correspond à la trajectoire attendue, basée sur vos hypothèses de départ. Il vous permet de mesurer l’efficacité de votre plan d’action tout en maintenant une vigilance constante sur vos indicateurs clés comme le résultat d’exploitation et le plan de trésorerie.

• Le scénario pessimiste : il prend en compte les risques d’un environnement défavorable : une baisse significative du chiffre d’affaires, des coûts imprévus, ou des conditions de marché difficiles. En planifiant ce scénario, vous pouvez anticiper des mesures d’ajustement telles que la réduction des coûts, le report d’investissements ou la recherche de nouvelles sources de financement pour éviter une crise de trésorerie. Prévoir un scénario pessimiste vous permet de garantir la sécurité financière de votre entreprise, en minimisant les effets négatifs d’une situation économique incertaine.

Pourquoi planifier plusieurs scénarios ? Votre prévisionnel financier agit comme un navigateur stratégique. Il vous fournit des réponses concrètes sur les décisions à prendre face à chaque situation. Cela renforce la flexibilité de votre entreprise, et vous permet de maintenir un équilibre financier durable, quelles que soient les circonstances.

Un prévisionnel qui inclut des scénarios multiples vous donne une vision à 360° de l’avenir financier de votre entreprise. Vous serez ainsi en mesure de naviguer plus sereinement à travers les fluctuations du marché et d’adapter vos stratégies en temps réel.

Utiliser un logiciel de prévisions financières

Pour faciliter la construction de vos prévisions, il existe des outils numériques qui vous assistent dans la gestion des tableaux financiers. Ces logiciels permettent de simuler plusieurs scénarios, d’automatiser les calculs complexes (comme ceux du compte de résultat prévisionnel ou du plan de financement), et de mettre à jour vos données en temps réel.

Ces outils sont particulièrement utiles pour les entrepreneurs qui ne sont pas experts en comptabilité, mais aussi pour les experts comptables qui cherchent à gagner en efficacité et en précision dans l’élaboration des prévisions financières.

Les erreurs courantes à éviter en matière de prévisions financières

Voici quelques-unes des erreurs les plus fréquentes en matière de prévisions financières :

• Surestimer le chiffre d’affaires prévisionnel : soyez réaliste et modéré dans vos projections pour ne pas créer de faux espoirs.

• Sous-estimer les dépenses : ne minimisez jamais les coûts fixes et variables, y compris les imprévus.

• Négliger la saisonnalité : certaines activités connaissent des fluctuations importantes en fonction des saisons, pensez à les intégrer dans vos projections.

• Oublier les délais de paiement : prévoyez les délais entre la facturation et le paiement des clients pour éviter des problèmes de trésorerie.

• Ne pas prévoir de scénarios pessimistes : préparez-vous aux imprévus avec un plan d’action en cas de résultats inférieurs aux attentes.

Pensez également à procéder à une vérification régulière de vos projections pour éviter des écarts entre prévisions et réalité. Ouvrir un compte pro dédié à votre entreprise vous permet de mieux suivre vos finances et de comparer facilement vos prévisions avec vos résultats réels.

Conseils pour améliorer vos prévisions financières

Voici quelques conseils pour affiner vos prévisions financières :

• Mettez régulièrement à jour vos données : le marché évolue rapidement, vos prévisions doivent suivre.

• Consultez un expert-comptable pour valider vos prévisions et garantir leur cohérence avec la réalité du marché et des normes comptables.

• Utilisez des outils modernes pour faciliter l’élaboration de vos prévisions et suivre l’évolution de votre activité en temps réel. Le compte pro myPOS par exemple aide les commerçants à gérer leur entreprise et leurs indicateurs financiers.

• Communiquez avec vos partenaires financiers (investisseurs, banquiers) pour obtenir leurs retours et ajuster vos projections.

• Soyez flexible et adaptable : les meilleures prévisions sont celles qui peuvent évoluer en fonction des changements dans l’environnement de votre entreprise.

En conclusion, établir un prévisionnel financier est un processus incontournable pour tout entrepreneur. Il faut comprendre qu’un prévisionnel financier ne se limite pas à une simple projection. C’est un outil dont le contenu est indispensable pour assurer la faisabilité et la pérennité de votre entreprise.

En créant des prévisions financières précises, vous pourrez mieux anticiper les défis, maximiser les opportunités et garantir la réussite de votre projet entrepreneurial.

Questions Fréquemment Posées

Quelle est la différence entre un prévisionnel financier et un budget prévisionnel ?

Un prévisionnel financier est une estimation des performances financières d’une entreprise sur une période donnée, couvrant le chiffre d’affaires, les dépenses, les investissements, et les flux de trésorerie. Le budget prévisionnel, quant à lui, est une projection plus spécifique et détaillée des revenus et des dépenses pour une période, souvent annuelle, visant à fixer des objectifs de gestion.

À quel moment doit-on commencer à établir des prévisionnels financiers ?

Il est recommandé de commencer à établir un prévisionnel financier dès la phase de création d’entreprise ou de reprise. Cela permet d’anticiper les besoins financiers, d’identifier les potentiels obstacles, et de présenter un plan solide aux investisseurs ou aux banquiers.

Combien de temps doit couvrir un prévisionnel financier ?

En général, un prévisionnel financier couvre une période de 3 à 5 ans. Cela permet aux investisseurs et aux partenaires d’avoir une vue à moyen terme de la viabilité de l’entreprise. Toutefois, certains prévisionnels peuvent s’étendre sur une durée plus courte, notamment pour les micro-entreprises, ou plus longue selon les besoins spécifiques.

Quels sont les indicateurs financiers à suivre régulièrement après avoir établi un prévisionnel ?

Après avoir établi un prévisionnel, il est important de suivre de près des indicateurs financiers clés comme le résultat d’exploitation, le fonds de roulement, la trésorerie disponible, et les soldes intermédiaires de gestion. Ces indicateurs permettent de vérifier la bonne marche de l’entreprise par rapport aux prévisions initiales.

Faut-il obligatoirement un expert-comptable pour créer un prévisionnel financier ?

Un expert-comptable n’est pas obligatoire pour créer un prévisionnel financier, mais il est vivement recommandé. L’expert-comptable apporte son expertise technique, garantit la précision des chiffres, et assure que les prévisions sont conformes aux standards financiers. Cela est particulièrement utile lors de la demande de financement auprès des banquiers ou des investisseurs.