BTW aangifte ondernemers

In deze blog vertellen we meer over de btw aangifte ondernemers ook wel aangifte inkomstenbelasting genoemd.

Inhoudsopgave

1. Ondernemer voor de BTW
2. Criteria voor de BTW
3. Wat is de BTW aangifte voor ondernemers?
4. BTW percentage
5. BTW diensten levering buitenland
6. Wanneer BTW aangifte doen
7. Aangifte BTW samengevat

Ondernemer voor de BTW

Als je zelfstandig werkt en regelmatige inkomsten hebt dan ben je meestal wel een ondernemer voor de BTW. Dit betekend dat je BTW mag aftrekken van je zakelijke investeringen en BTW in rekening moet brengen op geleverde producten en diensten.

Het gevolg is echter ook dat je verplicht bent om elk kwartaal of elk jaar BTW aangifte voor ondernemers te doen, ook wel aangifte inkomsten belasting genoemd. Middels deze aangifte geef je aan hoeveel BTW je in rekening hebt gebracht en hoeveel BTW je hebt verrekend.

Criteria voor de BTW

Het is belangrijk om eerste te controleren of je ondernemer bent voor de BTW. Deze criteria zijn anders dan de criteria van de KvK (Kamer van Koophandel) om te beoordelen of je een ondernemer bent voor de KvK. Je bent een ondernemer voor de Kvk als je producten en diensten levert aan andere mensen dan enkel vrienden of familie en hiervoor een commercieel tarief vraagt.

Voordat de belastingdienst je ziet als ondernemer voor de BTW moet je aan aanvullende voorwaarden voldoen. Belangrijk is vooral dat je zelfstandig je beroep uitvoert en dat je regelmatige inkomsten hebt. Meer informatie over de voorwaarden kun je ook vinden op de website van de belastingdienst.

Het is overigens belangrijk om je te beseffen dat het mogelijk is dat je ondernemer bent voor de BTW maar dat je geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn als je wel omzet regelmatige hebt waarvoor je BTW plichtig bent maar geen of weinig winst maakt. Je kunt op de website van de belastingdienst controleren of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Wat is de BTW aangifte voor ondernemers?

Als je ondernemer bent voor de BTW wil je natuurlijk weten wat de BTW aangifte inhoudt. De BTW aangifte voor ondernemers is in de basis een aangifte die je uiterlijk 30 dagen na elk kwartaal indient waarbij je aangeeft hoeveel omzet je hebt gehad en hoeveel BTW je daarover hebt berekend. Daarnaast kun je aangeven hoeveel BTW jij hebt betaald over de inkoop van goederen en diensten voor je onderneming.

De eerste BTW aangifte doe je vaak op papier maar daarna kun je aangiftes digitaal doen via de website van de belastingdienst of je kunt een machtiging afgeven aan je boekhouder. De basis van een aangifte is daarbij eenvoudig, maar er zijn een paar dingen waarop je moet letten die we hieronder toelichten.

BTW percentage

Als je BTW aangifte doet is het belangrijk om te weten welk BTW percentage je in rekening moet brengen. In Nederland kennen we 3 BTW tarieven, 21%, 9% en 0%. Verreweg de meeste producten zijn belast met 21%.

Er zijn echter een aantal producten die belast zijn met 9% BTW omdat de overheid de het gebruik van deze producten wil stimuleren of de aanschaf betaalbaar wil houden voor mensen. Voorbeelden van producten met 9% BTW zijn eten en drinken, water, geneesmiddelen en boeken. Voorbeelden van diensten met 9% btw zijn reparatie van kleding, kappers, sportverenigingen, en musea.

Het 0% BTW tarief geldt alleen in bijzondere situaties zoals bijvoorbeeld visvangst, internationaal personen vervoer of de bevoorrading van schepen en vliegtuigen. Daarnaast kan het 0% BTW tarief van toepassingen zijn bij het importeren en exporteren van goederen. Bijvoorbeeld bij goederen en diensten die worden geleverd buiten Nederland.

BTW diensten levering buitenland

Dat laatste voorbeeld verdient een aanvullende toelichting omdat bij diensten of goederen die worden geleverd buiten Nederland het 0% BTW tarief niet betekend dat je geen BTW verschuldigd bent. Echter in de meeste gevallen is de BTW verlegd vanuit de leverancier naar jou of vanuit jou naar de leverancier.

In sommige bijzondere gevallen kan de BTW ook binnen Nederland verlegd zijn. Meer informatie daarover vind je op de website van de belastingdienst. BTW verleggen komt er simpelweg op neer dat jij geen BTW in rekening brengt wanneer je bijvoorbeeld een dienst levert in het buitenland en je hoeft dan ook geen BTW af te dragen. De afnemer betaald in dat geval geen BTW en hoeft de BTW ook niet af te dragen. Binnen Europa kan de BTW vaak administratief worden verlegd.

Omdat dit systeem soms fraudegevoelig kan zijn is het wel belangrijk om op je BTW aangifte precies te vermelden hoeveel diensten of producten je afneemt of levert aan landen in de EU. Daarnaast moet je een zogenoemde aangifte ICP (Intra Communautaire Prestaties) doen als je diensten of producten levert naar een ander EU land. Meer hierover lees je op de website van de belastingdienst.

Wanneer BTW aangifte doen

BTW aangifte doe je in principe binnen 30 dagen na het aflopen van een kwartaal. In sommige gevallen kan de belastingdienst je verplichten om elke maand aangifte te doen. Soms kun je ook een keer per jaar aangifte doen maar dan moet je minder dan 1883 euro per jaar BTW betalen en aan enkele andere voorwaarden voldoen.

Het is belangrijk dat je op tijd BTW aangifte doet want de belastingdienst legt directe boetes op als je te laat aangifte doet. Als je opziet tegen het indienen van de aangifte kun je dit ook uitbesteden aan een boekhouder en die machtigen om de aangifte namens jou te doen. Daarnaast kun je als je minder dan 20.000 euro omzet per jaar hebt in aanmerking komen voor de kleine ondernemingsregeling ondernemersregeling (KOR). Je hoeft dan geen BTW aangifte meer te doen maar je mag ook geen BTW meer berekenen of BTW terugvragen over je kosten en investeringen. Als je veel kosten hebt kan deze regeling dus ongunstig zijn.

Aangifte BTW samengevat

Aangifte BTW of aangifte omzetbelasting is de belangrijkste belastingverplichting voor ondernemers. Hoewel het wel wat tijd kost om je facturen te ordenen en uit te rekenen hoeveel BTW je in rekening hebt gebracht en betaald levert het ook wat op. Je kunt namelijk de BTW over je investeringen en kosten terugvragen.

Wil je nu je administratie vereenvoudigen zodat je zo min mogelijk tijd kwijt bent aan de BTW aangifte maar wel profiteert van voordelen overweeg dan een gratis myPOS account. Met myPOS kun je eenvoudig binnen een gemakkelijk te beheren account op allerlei verschillende manieren betalingen accepteren.

Accepteer bijvoorbeeld je pinbetalingen in je winkel met de myPOS pinautomaten en betalingen in je webshop met myPOS Checkout. Heb je geen webshop? Bouw in een paar minuten een standaard webshop met myPOS Online. Ook kun je klanten eenvoudig betaallinks sturen of digitale facturen per e-mail of SMS zonder webshop. Belangrijke kosten en investeringen kun je zelf gemakkelijk betalen met de gekoppelde gratis myPOS Visa debitcard.

Zo zijn je zakelijke transacties eenvoudig te beheren in één account ongeacht of je klanten nu per pin betalen in je winkel of online in je webshop. Vanuit je myPOS account kun je deze transacties weer exporteren naar je favoriete boekhoudsoftware waardoor jouw aangifte omzetbelasting makkelijk en snel ingevuld. Enthousiast geworden? Open hier een gratis myPOS account en vereenvoudig je administratie!