myPOS blog Tips

Freelancer – wat is het en hoe te beginnen

Tips / 09.06.2022

In deze blog leggen we uit wat een freelancer of ZZP’er precies is en hoe je zelf je eigen bedrijf kan starten als freelancer of ZZP’er.

Inhoudsopgave

Wat is een freelancer?

Met freelancer wordt meestal hetzelfde bedoeld als een ZZP’er (Zelfstandige zonder personeel). Zowel freelancers als ZZP’ers zijn zelfstandig werkende ondernemers zonder personeel. Wel is het zo dat de term freelancer vaak wordt geassocieerd met beroepen in de sector zakelijke dienstverlening zoals vertalers, webdesigners of grafische ontwerpers of ondernemers met een vaste opdrachtgever. Een journalist die voor een bepaalde krant schrijft bijvoorbeeld.

De term ZZP’er is breder en kan worden geassocieerd met beroepen buiten de sector zakelijke dienstverlening. Denk bijvoorbeeld aan kappers, taxichauffeurs, koeriers of loodgieters. Wel is het belangrijk om je te beseffen dat zowel ZZP’er als freelancer geen officiële termen rechtsvormen zijn. Meestal heeft een freelancer een eenmanszaak als rechtsvorm. Het is echter niet zo dat alle ondernemers met een eenmanszaak freelancer of ZZP’er zijn.

Verschil Eenmanszaak en freelancer

Een eenmanszaak kan in tegenstelling tot wat je van de naam zou verwachten namelijk wel degelijk personeel in dienst hebben. Een freelancer of een ZZP’er heeft dus meestal een eenmanszaak maar kan ook een andere rechtsvorm hebben zoals een b.v.

Meestal Freelancer of ZZP’ers echter eenmanszaak als rechtsvorm waarbij je zelfstandig werkt zonder personeel of andere ondernemers. Een eenmanszaak is relatief goedkoop op te zetten, je hebt geen eigen vermogen nodig en je hoeft niet naar de notaris bij oprichting. Een nadeel van een eenmanszaak is dat je persoonlijk aansprakelijk bent.

Om dit te voorkomen richten sommige freelancers of ZZP’ers een b.v. (Besloten vennootschap) op. Het oprichten van een B.V. is duurder doordat je naar de notaris moet en je moet jezelf verplicht een salaris uitkeren maar je bent niet persoonlijk aansprakelijk voor zakelijke schulden. Bovendien betaald een B.V. minder hoge belasting over de winst. Je kunt dus freelancer of ZZP’er zijn met b.v. als dit gunstig is in jouw situatie.

Werken als freelancer

Als je als freelancer of ZZP’er staat ingeschreven bij de KvK betekend dit niet automatisch dat je ook voor de belastingdienst ondernemer bent voor de inkomstenbelasting of BTW plichtig bent. De belastingdienst hanteert hiervoor verschillende criteria. Soms zijn freelancers geen ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit is meestal het geval als je bijvoorbeeld maar 1 opdrachtgever hebt of weinig vrijheid hebt om je werkzaamheden uit te voeren en je werktijden te bepalen.

Ook als je een rechtspersoon als rechtsvorm hebt zoals een b.v. ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting omdat je niet persoonlijk aansprakelijk bent wat een voorwaarde is om ondernemer te zijn voor de inkomstenbelasting. Je moet dan wel vennootschapsbelasting betalen over je bedrijfswinst en natuurlijk inkomstenbelasting over het deel van de winst wat je uitkeert aan jezelf. De belastingdienst heeft een handige vragenlijst waarmee je kunt bepalen of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Of je wel of niet ondernemer bent voor de inkomstenbelasting staat los van de vraag of je BTW plichtig bent. Meer informatie over de voorwaarden wanneer je wel of niet BTW plichtig bent kun je vinden op deze websitepagina van de belastingdienst. Als je geen ondernemer bent voor de belastingdienst of niet BTW plichtig bent betekend dit meestal dat je meer belasting moet betalen maar dat je administratie wel eenvoudiger is.

Het kan zijn dat de belastingdienst je als resultaatgenieter ziet, meer over de gevolgen daarvan kun je lezen in deze blog. Soms kan het zijn dat je niet eens een inschrijving bij de KvK nodig hebt en je bedrijfsinkomsten gewoon kan opgeven als inkomsten uit overig werk of overige verdiensten op je aangifte inkomstenbelasting. Meer informatie over wanneer je ingeschreven moet staan bij de KvK kun je vinden op deze websitepagina van de KvK.

Hoe freelancer worden?

Ondanks de verschillende termen en de soms onduidelijke definities van de belastingdienst is freelancer worden niet erg ingewikkeld. De meeste freelancers kiezen bij de registratie bij de KvK voor een eenmanszaak. De reden hiervoor is omdat het relatief weinig kost om een eenmanszaak op te zetten en dat je in aanmerking komt voor aantrekkelijke fiscale voordelen zoals zelfstandigenaftrek als de belastingdienst je ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting en je voldoet aan het urencriterium.

Ook kun je de BTW van je kosten terugvragen op je BTW aangifte als je BTW plichtig bent. Je moet wel een volledige BTW administratie bijhouden en elk kwartaal aangifte omzetbelasting doen. Uiteraard moet je daarnaast ook jaarlijks aangifte inkomstenbelasting doen. Het starten als freelancer met een eenmanszaak is dus erg eenvoudig en kost alleen een paar tientjes inschrijfkosten bij de KvK en wat tijd om elk kwartaal aangifte omzetbelasting te doen.

Freelancer belastingen

Zoals hierboven ook al benoemd zijn je belastingverplichtingen en voordelen afhankelijk van de rechtsvorm die je kiest en of je voor de belastingdienst ondernemer bent. Over het algemeen zullen de meeste freelancers kiezen voor een eenmanszaak en belasting betalen over de winst van hun onderneming via de inkomstenbelasting. Als je daarbij voldoet aan de eisen van de belastingdienst en het urencriterium heb je recht op MKB winstvrijstelling en zelfstandigenaftrek. Let er wel op dat de zelfstandigenaftrek de komende wordt afgebouwd.

Als je kiest voor een ondernemingsvorm met rechtspersoonlijkheid zoals een b.v. dan betaal je over de winst van je onderneming vennootschapsbelasting in plaats van inkomstenbelasting. Daarnaast moet je natuurlijk wel inkomstenbelasting betalen over het deel van je onderneming over het dele van de winst wat je uitkeert aan jezelf.

Betalingen accepteren als freelancer

Een belangrijke reden voor kleine freelancers en hobbyisten om de overstap te maken naar een echt bedrijf in je in te schrijven bij de KvK is dat je daarna makkelijker betalingen kunt accepteren. Particulieren die bijverdienen kunnen immers niet zomaar een zakelijke bankrekening openen of betalingen accepteren via bijvoorbeeld een pinautomaat.

Een goede optie om betalingen te accepteren voor nieuwe en bestaande freelancers en ZZP’ers is myPOS. Met dit betaalplatform kun je namelijk betalingen accepteren via een internetkassa in je webshop, een pinapparaat in je winkel, een betaallink via e-mail of een betaalknop op je website via een makkelijk te beheren account. Je kunt zelfs een kant-en-klare webshop maken in enkele minuten met myPOS. Daarbij rekent myPOS bovendien geen abonnementskosten of servicekosten. Ook kun je met myPOS Glass app pinbetalingen accepteren op je mobiele telefoon zonder dat je een fysieke pinautomaat nodig hebt.

Deze combinatie van online en offline betaalmethoden in één account zonder maandelijkse kosten is een uniek aanbod in Nederland en is vooral ideaal voor kleine ondernemers. Je zit immers niet vast aan servicecontracten, je hebt niet te maken met meerdere leveranciers en je administratie is heel overzichtelijk omdat alle transacties netjes in één account staan en ook eenvoudig geëxporteerd kunnen worden.

Daarmee ontzorgt myPOS je op het gebied van administratie en technische uitdagingen zodat jij je kunt richten op het ondernemerschap. Nieuwsgierig naar de mogelijkheden van myPOS? Open een gratis myPOS account.

Freelancer voor- en nadelen

Aan freelancer zijn zitten voor- en nadelen. Het grootste voordeel is dat je zonder grote kosten een bedrijf kan opzetten door middel van een eenmanszaak. Je betaalt 51,95 euro voor de inschrijving bij de KvK en opent een gratis myPOS account en binnen een paar dagen heb je een gevestigd bedrijf compleet met een kant-en-klare webshop en een werkende pinautomaat op locatie.

Als je daarnaast voldoet aan de voorwaarden van de belastingdienst kun je bovendien gebruik maken van een paar aantrekkelijke aftrekposten en je hebt als freelancer de vrijheid om je bedrijf te veranderen in een B.V. als de zaken goed gaan. Daarmee kun je bovendien het grootste nadeel van een eenmanszaak wegnemen, namelijk de aansprakelijkheid privé. Freelancer zijn biedt dus veel vrijheid voor ondernemers met een kleinere of grotere omzet.

Het grootste nadeel van freelancer zijn zit hem dan ook vooral in de regeltjes van de belastingdienst. Heb jij maar 1 grote opdrachtgever dan kan het zijn dat je voor de belastingdienst geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en dus ook geen dus ook niet gebruik kunt maken van belastingvoordelen zoals aftrekposten. Bovendien wordt de belangrijkste aftrekpost zelfstandigenaftrek afgebouwd de komende jaren terwijl je als kleine zelfstandige wel relatief veel belasting betaald over je bedrijfswinst en privé aansprakelijk bent voor je zakelijke schulden.

Het kan daarom toch interessant zijn om te kijken naar alternatieven voor een eenmanszaak als je wilt ondernemen als freelancer. Zo kan een b.v. interessant zijn als je wat meer winst maakt. Maar ook bijvoorbeeld een maatschap kan interessant zijn als je samenwerkt met andere ondernemers met hetzelfde beroep. Eventueel kan het ook nog interessant zijn om te kiezen voor een opting-in-regeling als de belastingdienst je ziet als resultaatgenieter. Meer daarover lees je in deze blog.

Samenvattend

Hopelijk heb je met het lezen van deze blog een wat beter beeld gekregen van het begrip Freelancer. Een freelancer of ZZP’er is dus eigenlijk een onofficiële term om een zelfstandig werkende ondernemer aan te duiden. Daarbij werken veel freelancers als kleine zelfstandige via een eenmanszaak maar je kunt als freelancer ook een B.V. oprichten of bijvoorbeeld als resultaatgenieter voor 1 opdrachtgever werken. Om erachter te komen of jij een ondernemer bent voor de inkomstenbelasting kun je deze check doen van de belastingdienst. Ook lees je op deze websitepagina van de kvk wanneer je je bedrijf moet inschrijven bij de KvK.

Ongeacht of je nu een klein of groot bedrijf wilt opzetten kan een gratis myPOS account je helpen om makkelijker betalingen te accepteren en je administratie te vereenvoudigen. Wil je meer weten over myPOS? Open een gratis myPOS account of bekijk onze blog met een overzicht van verschillende rechtsvormen voor je onderneming.