MKB winstvrijstelling

MKB-winstvrijstelling is een aftrekpost voor ondernemers met een eenmanszaak, maatschap of vof. Maar hoe vraag je de MKB-winstvrijstelling aan en welke voorwaarden gelden er? Je leest het in deze blog!

Beperkt aanbod! Koop de beste myPOS betaalautomaat nu voor slechts €199!

Accepteer kaartbetalingen met een handige betaalautomaat en profiteer van directe toegang tot uw geld.

Bekijk het aanbod

Wat is MKB-winstvrijstelling?

MKB-winstvrijstelling is een aftrekpost waarmee 14% van de winst van je bedrijf is vrijgesteld van belastingen. Zo betaal je over een minder groot bedrag inkomstenbelasting. De MKB-winstvrijstelling wordt automatisch toegepast op de aangifte inkomstenbelasting als de ondernemer hiervoor in aanmerking komt.

Voorwaarden MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling kan alleen worden toegepast bij eigenaars van een eenmanszaak, maatschap of vof. Er daarbij geen urencriterium van 1225 uur nodig zoals dat wel vereist is bij de zelfstandigenaftrek en daardoor is de MKB-winstvrijstelling ook leuk voor kleinere ondernemers. Wel moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting, je kunt controleren of dit het geval is met de ondernemerscheck van de belastingdienst.

Daarnaast is het handig om te weten dat de winst eerst verminderd moet worden met andere aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek, startersaftrek en eventueel de fiscale oudedagsreserve (FOR). Van het overgebleven bedrag wordt dan dus nog eens 14% vrijgesteld door de belastingdienst en over dat bedrag hoef je geen inkomstenbelasting te betalen.

Aanvulling op andere aftrekposten

MKB-winstvrijstelling is een aanvulling op andere aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek,  startersaftrek en meewerk aftrek. Het belangrijkste verschil tussen MKB-winstvrijstelling en deze andere aftrekposten is dat andere aftrekposten vaak aanvullende voorwaarden kennen.

Zo moet je bijvoorbeeld voor de zelfstandigenaftrek aan het urencriterium voldoen en minimaal 1225 uur per jaar in je onderneming steken. Andere aftrekposten zoals startersaftrek en meewerk aftrek zijn dan weer bedoeld voor specifieke situaties, bijvoorbeeld als je een bedrijf start of als je partner meewerkt in je bedrijf. MKB-winstvrijstelling kent maar weinig voorwaarden en is dus een regeling waar een grotere groep ondernemers van kan profiteren.

Bijzondere situaties

Er zijn twee bijzondere situaties waarin je wel recht hebt op de MKB-winstvrijstelling maar waarbij er je niet volledig van kunt profiteren. De eerste situatie is als je bedrijf verlies maakt. De MKB-winstvrijstelling verkleint dan namelijk het verlies wat je hebt geleden met 14% en dit kan soms fiscaal nadelig zijn. Helaas is de MKB-winstvrijstelling geen keuze en wordt dit automatisch toegepast op je aangifte omzetbelasting, ook als je verlies maakt. Het is wel handig om hiermee rekening te houden.

Daarnaast geldt voor hogere inkomens vanaf € 69.398 (tweede schijf) in 2022 een maximum aftrektarief van 40%. Dit betekend dus dat je niet de volledige 49,50% belasting die je betaald kunt aftrekken ook al heb je voldoende omzet behaald om dit wel te kunnen doen. De reden hiervoor is natuurlijk de MKB-winstvrijstelling vooral bedoeld is om ondernemers met een lagere inkomen omzet tegemoet te komen.

MKB-winstvrijstelling samengevat

De MKB-winstvrijstelling is een aftrekpost voor ondernemers met een eenmanszaak, vof of maatschap die ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Bij deze ondernemers wordt 14% van de winst vrijgesteld van belastingen als aanvulling op andere aftrekposten of de fiscale oudedagreserve (FOR) waarvoor vaak aanvullende en strengere voorwaarden en regels geleden.

Het is een de weinige fiscale voordelen waar een grote groep ondernemers nog van kan profiteren. De andere belangrijkste aftrekpost voor kleinere ondernemers, de zelfstandigenaftrek wordt namelijk sterk afgebouwd de komende jaren. Meer daarover kun je lezen in onze blog over de zelfstandigenaftrek. Voor andere aftrekposten gelden vaak bijzondere voorwaarden. Het kan daarom ook steeds interessanter zijn om een bv te beginnen. Wil je meer weten over de voor- en nadelen van een bv? Lees dan deze blog.

Kosten besparen

Wil je maximaal profiteren van de MKB-winstvrijstelling dan is het belangrijk om te bezuinigen op je kosten zodat je meer winst maakt en dus meer winst kunt aftrekken. Een goede stap hiervoor is het openen van een gratis myPOS account.

Met een myPOS account kun je eenvoudig in één makkelijk te beheren account betalingen accepteren op verschillende manieren. Zo kunnen klanten pinnen in je winkel met een myPOS mobiele pinautomaat, afrekenen in je webshop met myPOS Checkout en je kunt natuurlijk ook iDeal betaallinkjes of digitale facturen sturen.

Het fijne is dat je al deze betaalmogelijkheden bij myPOS dus beheerd kunnen worden vanuit één account waardoor je veel tijd bespaart bij het factureren van je klanten en bijhouden van je administratie. Bovendien kent myPOS scherpe tarieven voor het accepteren van transacties en zijn er geen hoge abonnementskosten of servicekosten.

Enthousiast geworden? Start met het accepteren van betalingen en open een gratis myPOS account.