myPOS blog Tips

Ondernemer – wat is het en hoe word je er een

Tips / 28.07.2022

Wil je ondernemer worden? In deze blog lees je meer over de rechten en plichten van het ondernemerschap en hoe je zelf een onderneming kunt starten.

Inhoudsopgave

Wat is een ondernemer?

De meeste mensen denken bij een ondernemer aan iemand die met zijn of haar bedrijf geld verdient en dus niet in loondienst is bij een baas. Toch betekend het hebben van een bedrijf niet perse dat je ondernemer bent voor bijvoorbeeld de Kamer van Koophandel of de belastingdienst. Er zijn verschillende voorwaarden om te bepalen of je ondernemer bent voor de Kvk, de BTW of de inkomstenbelasting.

Het kan zelfs zo zijn dat je wel ondernemer bent voor de BTW maar bijvoorbeeld niet voor de inkomstenbelasting. Het is dus belangrijk om te weten wat voor voorwaarden er zijn om aangemerkt te worden als ondernemer. Zeker omdat er grote financiële gevolgen kunnen zijn als de belastingdienst achteraf besluiten dat je toch geen ondernemer bent. In deze blog lees je meer over de voorwaarden om aangemerkt te worden als ondernemer en of het ondernemerschap wat voor je is.

Is het ondernemerschap wat voor jou

Een belangrijk nadeel van het ondernemerschap zijn de administratieve verplichtingen. Zo moet je bonnetjes bewaren en elk kwartaal aangifte omzetbelasting doen. Toch zijn hiervoor oplossingen als je hier tegenop ziet. Zo kun je als je weinig omzet hebt gebruik maken van de kleine ondernemersregeling (KOR). Je hebt dan minder administratieve verplichtingen maar je mag geen BTW meer aftrekken van je zakelijke kosten. Als je teveel verdient voor de KOR kun je misschien je administratieve verplichtingen uitbesteden aan een boekhouder maar dit lever wel extra kosten op.

Dit brengt ons bij het tweede nadeel van je onderneming, onzekerheid over e inkomsten. Je weet als ondernemer meestal niet precies wat je gaat verdienen. Dat is een belangrijke reden waarom veel kleinere ondernemers ondernemer willen zijn voor de BTW of inkomstenbelasting. Zo kun je in ieder geval de kosten van je investeringen drukken verlagen en kun je gebruik maken van aftrekposten zoals MKB vrijstelling en zelfstandigheden aftrek. Hierdoor hou je ook bij een lager winstbedrag al een redelijk winst over omdat je relatief weinig belasting moet betalen.

Of het ondernemerschap echt wat voor jou is zul je zelf moeten bepalen en het hangt is ook afhankelijk van je bedrijfsactiviteiten. Onze blog over een ondernemingsplan schrijven kan je helpen om te kijken wat de rode draad is wat belangrijk is om een ondernemingsplan te schrijven en te kijken wat belangrijk is voor je onderneming. Het is in ieder geval belangrijk om te weten hoe je een onderneming start en wat de voorwaarden van de belastingdienst en de KvK zijn om aangemerkt te worden als ondernemer zodat je kunt profiteren van fiscale voordelen.

Hoe starten als ondernemer

Starten als kleine ondernemer met een eenmanszaak is niet zo ingewikkeld. Je schrijf jezelf in bij de Kamer van Koophandel en je krijgt na inschrijving automatisch een BTW nummer toegewezen van de belastingdienst. Vervolgens doe je elk kwartaal aangifte omzetbelasting en dan voldoe je aan de belangrijke verplichtingen voor een eenmanszaak.

Echter het belangrijk om je te beseffen dat de belastingdienst en de KvK aanvullend eisen stellen. Dit is veelal om te voorkomen dat je bijvoorbeeld verkapt in loondienst bent. We kijken hieronder aan welke eisen je moet voldoen om aangemerkt te worden als ondernemer voor de KvK, de BTW en de inkomstenbelasting.

Ondernemer voor de KvK

Als je ondernemer bent is het verplicht om jezelf in te schrijven bij de KvK en dit is vaak ook de eerste stap als je wilt gaan ondernemen. De KvK hanteert 3 criteria om te bepalen of jij een ondernemer bent. De eerste vooraarde is dat je goederen of diensten levert. De tweede voorwaarden is dat je voor die goederen of diensten ook een commercieel tarief vraagt. Dit betekend dat je winst maakt op het leveren van de goederen of diensten.

De derde voorwaarde is dat je zaken doet met mensen buitenom je vriendenkring en je familie en daarmee dus ook concurreert met andere ondernemers. Als je aan deze drie voorwaarden voldoet is het verstandig jezelf in te schrijven bij de Kamer van Koophandel. Het betekend echter niet dat je ook ondernemer bent voor de belastingdienst, daarover lees je hieronder meer.

Ondernemer voor de BTW

Meestal wil je als ondernemer niet alleen ingeschreven staan bij de KvK maar ook ondernemer zijn voor de omzetbelasting (btw). Als je ondernemer bent voor de BTW moet je BTW in rekening brengen over geleverde producten en diensten elk kwartaal of soms elke maand of elk jaar aangifte omzetbelasting doen. Het voordeel is echter dat je ook de BTW over je zakelijke kosten kunt terugvragen.

Je bent echter niet automatisch ondernemer voor de omzetbelasting als je staat ingeschreven bij de KvK. De belastingdienst hanteert enkele aanvullende voorwaarden hiervoor. De eerste voorwaarde is dat je zelfstandig je bedrijf of beroep uitvoert. Soms is er sprake van schijnzelfstandigheid waarbij je de werkzaamheden niet zelfstandig kunt uitvoeren maar dit in opdracht van een werkgever doet.

De tweede voorwaarde is dat je een regelmatig inkomen hebt, het gaat dus niet om een eenmalige of incidentele opdracht. De derde voorwaarde is dat het gaat om inkomsten uit zelfstandige werkzaamheden en niet bijvoorbeeld uit loondienst. Tot slot kijkt de belastingdienst of je bijvoorbeeld passief geld verdient door bijvoorbeeld het verhuren van een pand. Ook dan ben je vaak ondernemer voor de btw. Meer hierover lees je op de website van de belastingdienst.

Ondernemer voor de inkomstenbelasting

Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting moet je je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting invullen als ondernemer en hierdoor mag je bijvoorbeeld ook gebruik maken van bepaalde aftrekposten zoals zelfstandig aftrek. Je bent echter niet automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting als je ondernemer bent voor de BTW of staat in geschreven bij de KvK. Bijvoorbeeld als je geen of weinig winst maakt ben je wel ondernemer voor de BTW maar niet voor de inkomstenbelasting.

De belastingdienst hanteert 4 onderwerpen waarop ze beoordelen of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Dit is zelfstandigheid, in hoeverre kun je zelf bepalen hoe je je werk doet of wat voor prijzen je rekent. Het tweede onderwerp is ondernemersrisico, ben je zelf aansprakelijk voor schulden of wanprestaties? Het derde onderwerp is continuïteit, heeft je bedrijf een stabiele omzet en doe je bijvoorbeeld aan marketing en acquisitie tot slot kijkt de belastingdienst naar de omvang van je bedrijf, hoeveel opdrachtgevers heb je en hoeveel omzet heb je? Met een handige online check op de website kun jezelf zien of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Samenvattend

We hopen dat je zo een beter beeld hebt van de voorwaarden waaraan je moet voldoen om ondernemer te zijn voor de KvK en de belastingdienst en wat de belangrijkste verplichtingen zijn als je ondernemer wilt worden.

Wil je meer weten over het opzetten van je ondernemingsplan en de kosten die daarbij komen kijken? Lees dan ook onze blog over het schrijven van een ondernemingsplan. Daarnaast kun je onze blog over rechtsvormen lezen als je meer wilt weten over de verschillende rechtsvormen waaruit je kunt kiezen als je een onderneming start en welke fiscale voor- en nadelen daarbij horen.